ALV-ilmoituksen kirjanpito muistiotositteilla

Katsotaan tässä artikkelissa, miten Piilotetaan ALV-ilmoitus alusta loppuun: mitä kirjauksia tehdään muistiotositteelle, miten kausi suljetaan ja lähetetään OmaVeroon, ja miten maksu tai palautus kirjataan, kun pankkitapahtuma näkyy. Hoidetaan samalla myös OmaVeron korko- ja kulukirjaukset talteen.

Huom! Piilossa ei (vielä) ole kaikkea automatiikkaa ALV-prosessiin, mutta ilmoituksen voi lähettää suoraan Piilosta OmaVeroon. Kirjanpitokirjaukset onnistuvat tässä ohjeen mukaisesti manuaalisesti muistiotositteilla.

Ennen aloitusta – mitä tarvitset

• ALV-kauden luvut (myynnin verot / ostojen vähennettävät verot).
• Pääsy Piiloon ja yrityksen ympäristöön.
• OmaVeron tilitiedot ja viitenumero maksua varten.

Vaihe 1 — Tarkista ALV-tilien saldot

Mene kuukauden alv-ilmoituksen esikatseluun / pääkirjaan ja katso kauden viimeiseen päivään mennessä:

• 2939 ALV-velka (paljonko olet verottajalle velkaa)
• 1763 ALV-saamiset (paljonko sinulla on vähennettävää / saatavaa)

Nämä saldot nollataan seuraavassa vaiheessa muistiotositteella.

Vaihe 2 — Muistiotosite kauden viimeiselle päivälle

Tee muistiotosite ALV-kauden viimeiselle päivälle. Kirjaa näin:

1. Debet: 2939 ALV-velka – tilin senhetkinen saldo
2. Kredit: 1763 ALV-saamiset – tilin senhetkinen saldo
3. Erotus: kirjaa 2948 OmaVerovelat Kredit-puolelle

Ideana on nollata 2939 ja 1763 ja siirtää kauden nettosumma 2948-tilille.
Jos kaudelta on tulossa palautus, 2948:lle syntyy “negatiivinen velka” (eli tili jää miinukselle). Se on ok – käytämme silti samaa tiliä myös palautukselle.

Vinkki Piilossa: Lisää tosite → Muistiotosite → Päiväys = ALV-kauden viimeinen päivä → rivit yllä.

Vaihe 3 — Sulje ALV-kausi ja lähetä ilmoitus

• Lukitse/sulje kausi Piilossa.
• Lähetä ALV-ilmoitus suoraan Piilosta OmaVeroon.
• Varmista, että ilmoituksen summat vastaavat juuri tehtyä muistiotositetta.

Vaihe 4 — Maksa ALV OmaVeroon (jos maksettavaa)

Maksa ilmoituksen mukainen summa OmaVeroon yrityksesi viitenumerolla. Näin suoritus kohdistuu oikein.

Vaihe 5 — Kirjaa pankkitapahtuma, kun se näkyy Piilossa

Kun suoritus (tai palautus) saapuu pankkitilille ja tilitapahtuma näkyy Piilossa:

• Jos maksoit ALV:n:
  Vastatiliksi 2948 OmaVerovelat.
  (Kirjanpito: Debet 2948 / Kredit 1910 Pankkitili – velka purkautuu.)
• Jos sait palautuksen:
  Vastatiliksi 2948 OmaVerovelat silti (”negatiivinen velka”).
  (Kirjanpito: Debet 1910 / Kredit 2948 – palautus pienentää negatiivista saldoa / kuittaa saatavan.)

Usein pankkitili on 1910, mutta käytä sitä tiliä, jota yrityksesi pankkitapahtumille normaalisti käytät.

Vaihe 6 — Kurkkaa OmaVeroon, miten ilmoitus kirjautui

Mene OmaVeroon: Saldoerittely → Tapahtumien haku.
Katso, onko kirjautunut:

• viivästysmaksuja / viivästyskorkoja
• hyvityskorkoa (palautuksista)
• muuta tiliotteen tasoitusta

Merkkaa tapahtumien päivämäärät – käytämme samoja päiviä muistiotositteella.

Vaihe 7 — Muistiotosite OmaVeron lisäerille (korot & kulut)

Tee muistiotosite OmaVerossa näkyvälle päivälle (yleensä ALV-ilmoituksen päivä tai tapahtuman päivä):

• Debet 9544 Verojen viivästysseuraamukset – jos on viivekuluja/korkoja
• Kredit 9244 Verohallinnon palautukset / hyvityskorko – jos on hyvityskorkoa
• Loppusumma → 2948 OmaVerovelat (tasapainota vienneilläsi niin, että tosite menee nollaan)

Tällä saat OmaVeron sivukulu- ja korkotapahtumat kirjanpitoon oikeille tulos- ja tasetileille, ja 2948 pysyy totuudenmukaisena koko ajan.

Esimerkki numeroilla (havainnollistus)

Heinäkuun ALV-kausi:

• 2939 ALV-velka: 1 240,00 € (Kredit-saldo)
• 1763 ALV-saamiset: 310,00 € (Debet-saldo)

Muistiotosite 31.7.:

• Debet 2939 1 240,00
• Kredit 1763 310,00
• Kredit 2948 930,00 (ero: 1 240 − 310 = 930)

Lähetät ilmoituksen → maksat OmaVeroon 930,00 € viitteelläsi.

Pankkitapahtuma 3.8.:

• Kredit 1910 930,00 (raha ulos)
• Debet 2948 930,00 (velka kuittaantuu kirjanpidossa)

OmaVeron hyvityskorko 3,12 € (tapahtuman päivä):

• Kredit 9244 3,12
• Debet 2948 3,12 (tai käytä samaa tositetta muiden erien kanssa tasapainoon)

OmaVeron viivästysmaksu 5,00 € (tapahtuman päivä):

• Debet 9544 5,00
• Kredit 2948 5,00

Usein kysyttyä

Miksi 2948 (OmaVerovelat)?
Pidämme kaikki ALV-kauden lopun nettosummat täällä. Tili voi olla positiivinen (velka) tai negatiivinen (palautettava saatava) – käytämme samaa tiliä molempiin, jotta kohdistukset pysyvät selkeinä.

Unohditko nollata 2939/1763?
Ei hätää. Tee muistiotosite takautuvasti kauden viimeiselle päivälle. Avaa mahdollisesti aiemmin suljettu kausi, tee muistiotosite viimeiselle päivälle ja sulje jälleen kausi.

Milloin kausi suljetaan?
Heti, kun muistiotosite on tehty ja luvut täsmäävät ilmoitukseen. Sulkeminen estää vahingossa tehdyt muutokset.

Yhteenveto

1. Tarkista 2939 & 1763
2. Muistiotosite kauden viimeiselle päivälle:
   Debet 2939 • Kredit 1763 • Erotus Kredit 2948
3. Sulje kausi & lähetä ALV-ilmoitus Piilosta OmaVeroon
4. Maksa OmaVeroon (jos maksettavaa)
5. Kirjaa pankkitapahtuma: vastatilinä 2948 (myös palautuksissa)
6. Tarkista OmaVero: Saldoerittely → Tapahtumien haku
7. Muistiotosite OmaVeron lisäerille:
   Debet 9544 (viivekulut) • Kredit 9244 (hyvityskorko) • Loppu 2948

Näillä vienneillä ALV-kausi menee kerralla oikein, ja monimutkaisuus pysyy nätisti Piilossa. 🚀